¿Qué es caja chica?

 Es un fondo o cantidad de dinero estipulada por la empresa para solventar el pago de gastos menores, propios de las operaciones diarias que conciernen a la compañía. 

El fondo de caja chica es administrado y está en custodia de un representante de la empresa.

Ejercicio de caja chica. Contabilidad inetrmedia

La Empresa “Los que Copian”  S.R.L,  dedicada a la Distribución, Fotocopiado e Impresión de Poster y Afiches Publicitarios, decide el 01/04/2008, crear un Fondo Fijo de Caja Chica por la cantidad de 33.000,00  Bs. F., el cual se regirá por las siguientes normas:

  • El fondo será de Bs. 33. 000,00
  • Se cancelaran Gastos Menores que no excedan de 5.000,00 Bs.
  • Se repondrá mensualmente elaborando un Cheque a nombre del Custodio Sr. Vicente Acuña.
  • Los Gastos que excedan el Límite serán únicamente los autorizados por la Gerencia de la Empresa.

 

OPERACIONES MES ABRIL

 

FECHA DESCRIPCIÓN DE LA OPERACION MONTO
01/04/2008 ·          APERTURA FONDO FIJO CAJA CHICA 33.000,00
03/04/2008 ·          Cancela viáticos a los tres (3) Vendedores 1000,00 c/u  3.000.00
05/04/2008 ·          Se pago al distribuidor de agua lo correspondiente a una semana. 2.500,00
07/04/2008 ·          Se cancela Luz y Aseo por el gasto correspondiente al  mes anterior.  1.500, 00 cada gasto. 3.000,00
09/04/2008 ·          Se cancela por Artículos de Limpieza para todo el Mes. 1.500,00
11/04/2008 ·          Se cancela en el Kiosco “El Ratón Lector”  por facturas vencidas de Revistas Técnicas. 2.000,00
12/04/2008 ·          Se cancelan Gastos de Alquiler vencido por dos Meses (Enero y Febrero)  (1.500,00 C/U) 3.000,00
16/04/2008 ·          Se anticipan los gastos de Alquiler de los Meses Abril, Mayo y Junio, autorizados por la Gerencia de la Compañía. 4.500,00
19/04/2008 ·          Se cancelan gastos por concepto de Café 1.000,00
21/04/2008 ·          Se pagan Tarjetas Telefónicas para los miembros de la Junta Directiva 1.500,00
24/04/2008 ·          Se compra Refrigerios por la cantidad de Bs. 2.000,00
26/04/2008 ·          Se cancelan dos Giros por compras a crédito por la Cantidad de Bs. 1.000,00 c/u 2.000,00
28/04/2008 ·          Se cancela por Artículos de Oficina para el Mes. 2.500,00
30/04/2008 ·          Se realiza Reposición del Fondo según Cheque Nº 48578 del Banco Central E.A.P 28.500,00

 

Se pide:

  1. Elaborar el Asiento de Creación a la fecha indicada del Fondo Fijo de Caja Chica.
  2. Realizar las operaciones correspondientes al Resumen o Relación de Gastos de Caja Chica del Mes de Abril. (Mayor Auxiliar de Caja Chica)
  3. Realizar la Clasificación de los Gastos y el Correspondiente Asiento de Reposición.
  4. Al realizar el ARQUEO se determino que existía un SOBRANTE DE 3.500,00 Bs.

 

ASIENTO DE APERTURA

 

FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER
01/05/08 -1-
Caja chica 33.000
                 Banco 33.000
Registro por la apertura de caja chica bajo la responsabilidad del Sr. Vicente Acuña.


POR LA REPOSICIÓN DE CAJA CHICA:
 

En fecha 30 de abril de 2008 el responsable de caja chica presenta la siguiente relación para su correspondiente reembolso, por el que se emite el cheque Nº 48678 del Banco Central E.A.P.

RELACION DE GASTOS DE CAJA CHICA

DEL 1º AL 30º DE ABRIL DE 2008

 

 

Relación de gastos

 

REPOSICIÓN DE CAJA CHICA

 

 

FECHA DESCRIPCION (CUENTA/ EXPLICACIÓN) REF DEBE HABER
01/05/08 -2-
Viáticos a vendedores 3000
Servicios básicos 5500
Artículos de limpieza 1500
Cuentas por pagar 2000
Gastos de alquiler 3000
Alquileres pagados por anticipado 4500
Alimentos y bebidas 3000
Artículos de oficina 2500
Gastos varios 1500
Efectos por pagar 2000
     Banco E.A.P 28.500
Sobrante de caja chica 3.500
P/R Reposición de Caja Chica según relación de comprobantes con Cheque Nº 48578 del Banco Central E.A.P y sobrante de caja chica.

 

CAJA CHICA:  33.000 BS

DESEMBOLSO: 28.500 BS

SOBRANTE  C: 3.500 BS

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